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保險公司建議，即使再不景氣，保險規劃至少要注重「醫療」、「意外」、「保障」和「投資」四大區塊，缺一不可。


生活中難免遇到意外、疾病，保險商品在發生意外時，能在第一時間發揮功 用。只是上班族陷入無薪假、減薪的困境，同時兼顧「醫療」、「意外」、「保障」、「投資」四大版塊恐怕不容易，財務顧問建議，不景氣時若要取捨保險規畫，必須首重醫療險、意外險，尤其是薪水已經縮水，若遇上意外或生病需要住院，這筆費用又沒有保險理賠金支應，對家庭經濟將雪上加霜。

定存利率不到1％，要避稅、做固定收益的大戶，熱錢往保險去，銀行保代表示，兩年前買終身利變壽險的客戶，現在通通賺到，當時利率最高有到3％以上，一月央行突然降息，當月有10億以上熱錢流入保單。

台灣人口老化速度快，預估2019年65歲以上的銀髮族將攀高到15%，台灣將進入「高齡」社會。提醒，政府、企業提供的退休金僅占所得替代率的四成，距離所得替代率七成的理想目標還有距離，若要維持現有生活品質，剩下三成缺口必須自己籌措。

企業在稅捐機關還有營業稅留抵稅額，卻怠於行使權利或因公司倒閉、結束營業等原因，沒有申請退還，債權人依法可以向國稅局申請代位請領退還該項留抵稅額，以清償債權。法院日前判決，鄭姓債權人代位聯信建設公司申請退還營業稅留抵稅額，台北市國稅局不准的行政處分及財政部訴願決定，全部予以撤銷。

雖然大陸移轉訂價新制允許 企業合理分攤母子公司之間的成本費用，對跨國企業而言，這恐怕只是所有壞消息中唯一的好消息，因為攤開法條，處處可見更嚴格的反避稅手法，以及調整補稅的利器。

關於國內買主（乙）向國內貿易商（甲）訂貨，甲復轉向國外供應商（丙）訂貨，貨物直接由乙報關進口之三角貿易交易型態，其營業稅的課徵，過去法令規定，若甲不負貨物瑕疵擔保責任者，非屬甲銷售貨物之行為，故甲應就所收取之佣金收入，按其取得來源，開立以丙為抬頭的二聯式統一發票或以的為抬頭之三聯式統一發票報繳營業稅；若甲負貨物瑕疵擔保責任者，則屬甲銷售貨物的行為，甲應按銷貨金額全額開立三聯式統一發票予乙報繳營業稅。

未來持有房地產的稅負將調高。行政院賦稅改革員會昨天建議，調高房屋稅和地價稅率並取消多項減免措施。財政部長李述德說，至少要增加國庫200億元收入。他並強調，增加稅負的措施等景氣回溫才會實施。

受全球金融風暴影響，各行各業面臨景氣寒冬，體質好的企業進行節流措施，勉強可以度過難關，體質差的企業就面臨資金周轉及繼續經營能力的考驗，而有歇業、倒閉的情形發生。不論何者，都有應收帳款無法如期收回，甚至債務人逃匿或公司倒閉，致無從行使催收的情形。

創業維艱，每月營業額在20萬元以內的小店戶（小規模營利事業），如果能積極索取統一發票，還是可以在發票10%額度內扣抵應該繳交的營業稅額，就可以降低營業稅的繳稅額，提高稅後盈餘。

體質較弱的壽險公司想推高利率保單，金管會說：「No！」根據壽險業者透露，現行市場上相當具競爭力的6年期儲蓄險，即是國華人壽、幸福人壽及興農人壽等推出，年化報酬率約3％左右的保單，但保險局副局長曾玉瓊表示：「不可能，如果有這種保單，會要求停售！」


　據了解，去年10月，30家壽險公司一度有9家壽險公司淨值為負數，但隨著年底不少公司完成增資及調整投資標的後，僅剩下5家壽險公司淨值仍為負數，除被保險局限期增資的國華人壽、幸福人壽、興農人壽、國寶人壽外，還有遠雄人壽去年底淨值仍呈負數。