銀行主管指出，投資人看準「買低賣高」的投資鐵律，加上預期景氣可能於今年第三季回穩，讓投資型保單銷售量近期逐漸回溫，成為各銀行暢銷商品。
根據遺產及贈與法規定，如被繼承人購買保險是以其他人作為被保 險人，當被繼承人死亡時，該保單價值應列入遺產課稅，一民眾因為 漏報補繳稅金高達1,800萬元，加上國稅局認定有規避遺產稅之意圖 ，按所漏稅額處以1倍罰鍰，總計該民眾繳納2千萬餘元。
納稅人因違章未報贈與稅，被國稅局裁罰，但大法官解釋，如果罰 鍰處分若還未執行，納稅人死亡，該罰鍰處分就不得再強制執行。台 北高等行政法院引用這項解釋意旨，更一審判決國稅局敗訴，讓永和 市陳姓家族免於受罰5,551萬餘元未申報贈與稅的罰鍰。
市場展望
以某些觀點而言，目前疲弱的經濟表現反倒成為市場的正面因素。在政府努力對市場注入資金以提振經濟的行動並不怎麼見效的情況下，這些流動性資金勢必要尋找其他的出路，較可能的去處應是資本市場。2009年上半年，市場有機會出現資金面推升的行情；為了因應未來可能的行情，我們增加了股市的部位，並持較中立更為樂觀的看法。
我們仍預期大型且流動性佳的市場，將為市場回穩打下第一隻腳。然而，我們在全球股市、美國大型股票與台灣股市基金方面，已建立足夠的部位，因此，我們挪移了一些美國一般股票基金部位至美國小型公司股票基金。主因我們預期市場將在美國的領軍下，出現政策性利多反彈走勢，所以我們加碼一支美國小型公司股票基金。如果股市果如預期在 2009 年上半年上揚，此效應將迅速擴散，小型股同樣受惠。我們目前的資產配置正逐漸往這樣的方向發展。此外，雖然我們還沒有佈局在黃金基金，但預期改善流動性的政策，將引發未來的通膨預期，黃金基金也激起我們的興趣。
隨著國民年金及勞保年金上路，台灣全面進入退休年金時代 。南山人壽建議，針對不同人生階段的退休理財規劃宜選擇不同的保險商品，才能達成設定退休規劃目標。剛進入職場的社會新鮮人，距離退休時間較遠，適合選擇結合保險及投資功能的投資型保單，藉由時間的複利效果爭取獲利；逐漸邁入退休年齡的民眾，則適合選擇風險較低、穩健收益的分紅保險商品，不論身處哪個年齡層，退休規劃找南山，透過專業的理財規劃，幫你打造超完美退休計劃。
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